En 2025, de nombreux propriétaires cherchent à réduire leur facture fiscale tout en améliorant leur résidence principale. Les dispositifs de déduction fiscale liés aux travaux constituent une opportunité à ne pas négliger. Découvrez les différentes catégories de travaux déductibles, les conditions à respecter et les démarches à suivre pour optimiser vos avantages fiscaux cette année.
Les dispositifs d’aide pour les travaux de rénovation énergétique en 2025
La transition énergétique reste une priorité nationale en 2025, avec MaPrimeRénov’ comme dispositif phare pour financer vos travaux de rénovation. Contrairement au crédit d’impôt d’autrefois, cette aide directe est versée après la réalisation des travaux.
Deux parcours distincts sont proposés selon l’ampleur de vos projets :
- Le parcours « Rénovation d’ampleur » pour les rénovations permettant un gain d’au moins 2 classes sur le DPE, avec accompagnement obligatoire
- Le parcours « Rénovation par geste » pour les travaux ponctuels ou petits bouquets de travaux
Pour être éligible à MaPrimeRénov’, votre logement doit constituer votre résidence principale, être achevé depuis plus de 15 ans (ou 2 ans en cas de remplacement d’une chaudière au fioul) et les travaux doivent être réalisés par une entreprise certifiée RGE. Attention, à partir du 1er janvier 2025, les logements classés F et G ne seront plus éligibles au parcours par geste.
Les montants d’aide varient selon vos revenus, avec quatre catégories : bleu (très modestes), jaune (modestes), violet (intermédiaires) et rose (aisés). Par exemple, pour une pompe à chaleur air-eau, vous pouvez obtenir jusqu’à 5 000 € d’aide si vous êtes dans la catégorie bleue.
Des bonifications supplémentaires sont prévues, notamment jusqu’à 1 500 € pour la sortie de passoire thermique (classe F ou G) et jusqu’à 7 000 € pour une rénovation globale générant un gain énergétique d’au moins 55%.
Types de travaux déductibles et conditions d’éligibilité
Trois grandes catégories de travaux peuvent bénéficier d’avantages fiscaux en 2025 pour votre résidence principale. Chacune répond à des objectifs précis et comporte ses propres conditions.
Les travaux d’amélioration visent à moderniser votre logement ou à en améliorer le confort sans toucher à la structure du bâtiment. Sont concernés l’installation ou le remplacement du chauffage central, la réparation de l’installation électrique, la mise en place de nouvelles installations sanitaires ou encore l’agrandissement des fenêtres.
Les travaux d’entretien et de réparation maintiennent votre logement en bon état. Ils incluent le traitement du bois contre les insectes, l’entretien d’ascenseur, les diagnostics de performance énergétique, la remise en état des murs, la réparation des canalisations, le remplacement de la chaudière ou encore la réfection des enduits extérieurs.
En revanche, certains travaux ne sont pas éligibles aux déductions fiscales, notamment :
| Travaux non déductibles | Raison de l’exclusion |
|---|---|
| Construction | Ne concerne pas l’amélioration d’un bien existant |
| Reconstruction | Considéré comme un investissement nouveau |
| Agrandissement | Augmente la valeur patrimoniale |
| Modification substantielle de structure | Dépasse le cadre de l’entretien ou de l’amélioration |
| Augmentation de surface habitable >10% | Considéré comme un agrandissement |
Pour l’adaptation du logement au handicap ou à la perte d’autonomie, un crédit d’impôt de 25% des dépenses est maintenu en 2025, avec des plafonds spécifiques : 5 000 € pour une personne seule et 10 000 € pour un couple sur une période de cinq ans.
Avantages fiscaux liés à la TVA à taux réduit
En complément des aides directes, la fiscalité avantageuse sur la TVA constitue un levier important pour réduire le coût global de vos travaux de rénovation en 2025. Deux taux réduits s’appliquent selon la nature des interventions.
La TVA à 10% concerne les travaux d’amélioration, d’entretien et de transformation selon l’article 279-0 bis du CGI. Elle s’applique tant à la main d’œuvre qu’aux fournitures nécessaires comme le ciment, le carrelage ou la peinture.
Plus avantageuse encore, la TVA à 5,5% s’applique spécifiquement aux travaux d’amélioration énergétique (article 278-0 bis du CGI). Sont notamment concernés les chaudières à condensation, les matériaux d’isolation thermique, les appareils de régulation du chauffage, les équipements utilisant des énergies renouvelables et les pompes à chaleur (hors air/air).
Pour bénéficier de ces taux réduits, trois conditions essentielles doivent être réunies :
- Votre logement doit être achevé depuis plus de 2 ans
- Les travaux et équipements doivent être facturés par une entreprise
- Les travaux ne doivent pas augmenter la surface de plancher de plus de 10%
Bon à savoir : contrairement à MaPrimeRénov’ qui ne concerne que les résidences principales, la TVA à taux réduit peut également s’appliquer aux résidences secondaires sous les mêmes conditions.
Comment optimiser vos déductions fiscales pour vos travaux en 2025
Pour maximiser vos avantages fiscaux, il est possible de combiner plusieurs dispositifs sur un même projet de rénovation. Par exemple, vous pouvez cumuler MaPrimeRénov’ et le crédit d’impôt pour l’adaptation du logement au handicap, à condition que les aides concernent des travaux de nature différente.
De même, les travaux éligibles à MaPrimeRénov’ peuvent aussi bénéficier de la TVA à taux réduit de 5,5%, créant ainsi un effet de levier financier considérable. Cette combinaison peut réduire significativement le reste à charge pour les propriétaires.
Pour assurer la validité de vos déductions, conservez précieusement toutes les factures et justificatifs. Ces documents devront être présentés lors de votre déclaration l’année suivante. Pour le crédit d’impôt adaptation, utilisez le formulaire spécifique 2042 RICI dédié aux réductions et crédits d’impôt.
Enfin, n’oubliez pas que la qualification RGE (Reconnu Garant de l’Environnement) des artisans est obligatoire pour MaPrimeRénov’. Bien que non obligatoire pour le crédit d’impôt adaptation, cette certification reste recommandée comme gage de qualité des travaux réalisés.